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| Experto advierte sobre nuevo rostro del comercio ilícito |
Plantea que incumplimientos tributarios, aduaneros, laborales o regulatorios pueden generar diferencias en las condiciones bajo las cuales operan las empresas
Santo Domingo, RD- El comercio ilícito suele asociarse con el contrabando, la falsificación de productos, la comercialización de bebidas adulteradas, cigarrillos fuera de los canales autorizados o medicamentos comercializados de manera irregular. Sin embargo, el abogado César Dmitri Roa Castillo plantea que el análisis del fenómeno también debe considerar aquellas situaciones en las que la mercancía es lícita, pero pueden existir incumplimientos relacionados con la operación comercial.
Roa Castillo, abogado y especialista en propiedad intelectual, regulación comercial y políticas públicas vinculadas a la prevención del comercio ilícito, explicó que determinadas irregularidades pueden estar relacionadas con el valor declarado de las mercancías al momento de importar, el cumplimiento de obligaciones tributarias, el registro de las ventas, las condiciones laborales o el cumplimiento de normas técnicas.
El especialista señaló que cada una de esas materias corresponde a ámbitos institucionales y jurídicos diferentes.
“Una subvaluación es un asunto aduanero, una venta no declarada corresponde a la administración tributaria, una irregularidad laboral o migratoria tiene sus propias autoridades; sin embargo, la empresa es una sola y su operación económica también. Cuando varios incumplimientos coinciden de manera reiterada, debemos preguntarnos qué efecto producen en conjunto sobre el mercado”, explicó.
Roa Castillo sostuvo que el análisis de estas situaciones debe realizarse de manera individual y atendiendo a las competencias de cada institución, evitando establecer conclusiones generales sobre empresas o sectores a partir de casos particulares.
Como contexto internacional, un informe conjunto de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) y la Oficina de Propiedad Intelectual de la Unión Europea (EUIPO) estimó que el comercio mundial de productos falsificados alcanzó aproximadamente US$467,000 millones en 2021, equivalente al 2.3 % de las importaciones globales. El informe también señala que la expansión del comercio electrónico y la complejidad de las cadenas de suministro presentan nuevos desafíos para las autoridades encargadas de detectar este tipo de mercancías.
En República Dominicana, la Dirección General de Aduanas (DGA) informó que, hasta el 23 de diciembre de 2025, había realizado 49 auditorías al sector importador asiático, cuyos resultados determinaron diferencias de impuestos por RD$1,592 millones a favor del Estado. La institución explicó que esas actuaciones estuvieron dirigidas, entre otros aspectos, a verificar la correcta declaración de las mercancías, la determinación del valor en aduanas, la clasificación arancelaria y el pago de los impuestos correspondientes.
Por su parte, la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) informó en agosto de 2025 sobre un operativo de notificaciones con fines de auditoría fiscal dirigido a contribuyentes de distintos sectores económicos, tanto locales como de origen asiático. Según la institución, las investigaciones que dieron lugar a esas actuaciones habían identificado situaciones relacionadas con volúmenes de ventas en efectivo, omisiones en declaraciones de Impuesto Sobre la Renta (ISR) e ITBIS y ventas con tarjetas de crédito y débito que no habían sido reportadas adecuadamente.
Analizar con cautela y sin generalizar sobre determinados sectores
“No sería responsable concluir que toda empresa perteneciente a un determinado sector opera irregularmente, como tampoco asumir que quien vende considerablemente más barato necesariamente incumple la ley. Hay empresas que compran mejor, manejan grandes volúmenes, reducen intermediarios o cuentan con cadenas logísticas más eficientes. Eso es competencia y beneficia al consumidor”, precisó.
El abogado señaló que, desde su perspectiva, la diferencia relevante está en las condiciones bajo las cuales una empresa obtiene sus costos y desarrolla sus operaciones.
“El problema no es quién compite, sino bajo cuáles reglas compite. Una empresa que vende más barato porque es más eficiente hace precisamente lo que esperamos de un mercado competitivo. Distinto sería que parte de esa diferencia provenga de impuestos que no se pagan, mercancías subvaluadas, obligaciones laborales incumplidas o productos que no satisfacen las normas aplicables. En ese escenario estaríamos comparando estructuras de costos construidas bajo condiciones diferentes, hasta llegar a una deformación peligrosa: que cumplir resulte más costoso que incumplir”, afirmó.
Roa Castillo también planteó que el cumplimiento de las normas debe analizarse independientemente del origen nacional o extranjero de la inversión.
El especialista consideró que el abordaje del fenómeno no depende únicamente del aumento de las fiscalizaciones, debido a que distintas instituciones públicas tienen competencias sobre diferentes aspectos de una misma actividad económica.
En ese sentido, mencionó a la Dirección General de Aduanas, la Dirección General de Impuestos Internos, el Ministerio de Trabajo, la Dirección General de Migración, Pro Consumidor y otras entidades que, de acuerdo con sus respectivas atribuciones, pueden intervenir en materias relacionadas con las operaciones comerciales.
Roa Castillo planteó que una mayor coordinación institucional puede contribuir al intercambio de información, la identificación de patrones y una mejor diferenciación entre las empresas que desarrollan sus actividades dentro del marco establecido y aquellas respecto de las cuales las autoridades puedan identificar incumplimientos.
Sobre César Dmitri Roa Castillo
César Dmitri Roa Castillo es abogado y especialista en propiedad intelectual, regulación comercial y políticas públicas vinculadas a la prevención del comercio ilícito. De acuerdo con información pública del Ministerio de Industria, Comercio y Mipymes (MICM), se desempeñó como director de la Dirección de Comercio Ilícito de esa institución.
